IRS brugbar levetid for en bærbar computer
On februar 14, 2021 by adminJeg ejer et it- / softwarefirma. Jeg gør mig klar til at starte et nyt projekt og vil købe nogle nye bærbare computere til mine fjernansatte og mig selv.
Ifølge IRS-publikation 945, kapitel 4 ( https://www.irs.gov/publications/p946/ch04.html ), “Computere og perifert udstyr” klassificeres som 5-årig ejendom og skal afskrives over dette tidsrum ved hjælp af IRS-formular 4562.
Min bekymring er, at bærbare computere, jeg køber, faktisk ikke har en brugbar levetid på 5 år. Den maksimale garanti, Dell giver, er 3-4 år. Jeg kan ikke lide at holde på udstyr “uden for garanti” … så jeg slipper af med det, når garantien udløber. Plus-computere går i stykker over tid eller bare bliver forældede, når operativsystemet skifter hvert andet 2-3 år.
Spørgsmål 1: Kan jeg justere afskrivningsejendomens levetid, hvis dets levetid er kortere end den, der er specificeret i IRS pub? Hvis jeg har dokumentation og beviser, at vi ikke længere bruger den bærbare computer efter 3 år … Kan jeg tage afskrivningen over 3 år i stedet for 5 år. (Vi donerer typisk bærbare computere efter 3 års brug til goodwill eller en relateret organisation. Vi skrubber harddiskene, inden vi gør det.)
Jeg antager, at vi ikke kan ændre afskrivningen … men jeg troede jeg ville spørge. Jeg kunne se, hvor mange organisationer der kunne bevise, at deres ejendom faktisk har en kortere levetid.
Spørgsmål 2: Desuden foretager jeg typisk bare lette afskrivninger for at gøre det lettere at beregne. Er der mere værdi ud af en anden metode til beregning af afskrivninger.
Kommentarer
- Udlejningsbilselskaber kan afskrive deres biler på mindre end 5 års varighed på grund af den forventede levetid. Jeg ' forestiller mig, at du kunne gøre det samme med computere, da de ' er i samme niveau. Du bør konsultere en revisor.
- Hvorfor trækker du ikke ' t fratrækker du bare omkostningerne til den bærbare computer som en udgift i stedet for at afskrive dem?
- Hvis du kan ' t ændre afskrivningen planlæg eller simpelthen fratræk købet direkte, kan du også kontrollere, om du kan trække det uafskrevne beløb, når du donerer det.
- Jeg ' Bemærk dog, at din " forældet " kommentar er opfattelse og ikke realistisk relateret til fakta. Jeg ' skriver dette på en måske 10 år gammel ThinkPad, som er min vigtigste maskine til redigering af & testkode.
- Jamesqf, jeg elsker også min tænkeblok .. og Gud ved kun hvor gammel den er. For de fleste opgaver får det jobbet gjort godt. Jeg prøver dog at give mit personale, hvad de vil have.
Svar
Du har ret i, at computere afskrives over 5 år. Du vil normalt bruge MACRS GDS (5 år 200% faldende saldo) til at afskrive. ADS er en anden mulighed, men som du måske allerede har set, er restitutionsperioden den samme 5 år. Du afskriver det dog på en lige linje. Så for at besvare dit første spørgsmål, nej, du kan ikke bruge din egen levetid.
Værdien af MACRS GDS over linie er, at det giver dig mulighed for at inddrive omkostningerne meget hurtigere (du får mere fradrag tidligt ). Du kan også argumentere for, at faldende balance mere nøjagtigt afspejler afskrivningen på computere i det virkelige liv sammenlignet med lineær.
Jeg er ikke fortrolig med, hvad der sker, når du donerer aktiver til forretningsbrug, så jeg vil lade det ud for en anden at svare. Men når du afhænder aktiver (til en salgspris på $ 0), der ikke afskrives fuldt ud, vil du have et normalt tab i bortskaffelsesåret. Så i sidste ende er det bare en tidsforskel, når du få fradraget.
Der er kodeafsnit, der kan fremskynde afskrivningsfradraget meget hurtigere end bog. F.eks. er du sandsynligvis berettiget til at vælge sektion 179 til fuldt ud at betale udgifterne til computere i det år, de er taget i brug. Bonusafskrivning (50% yderligere afskrivning i 2016 – udfaset frem til 2019) er også tilgængelig ud over dette.
Se nedenfor for forskellige afskrivningsomkostninger for en $ 2000-bærbar computer.
200DB kolonne bruger 5-årigt halvårskonventionstabel med 50% bonus.
Skriv et svar