Vida útil de una computadora portátil del IRS
On febrero 14, 2021 by adminSoy dueño de una empresa de software / TI. Me estoy preparando para iniciar una nueva empresa y quiero comprar algunas computadoras portátiles nuevas para mis empleados remotos y para mí.
De acuerdo con la publicación 945 del IRS, capítulo 4 ( https://www.irs.gov/publications/p946/ch04.html ), «Computadoras y equipos periféricos» se clasifican como propiedad de 5 años y deben depreciarse durante ese período de tiempo mediante el formulario 4562 del IRS.
Mi preocupación es que las computadoras portátiles que compro no tienen una vida útil de 5 años. La garantía máxima que ofrece Dell es de 3 a 4 años. No me gusta aferrarme a un equipo «fuera de garantía» … así que me deshago de él después de que expira la garantía. Además, las computadoras se rompen con el tiempo o simplemente se vuelven obsoletas con el cambio del sistema operativo cada 2-3 años.
Pregunta 1: ¿Puedo ajustar la vida útil de la propiedad de depreciación si su vida útil es más corta que la especificada en el Pub del IRS? Si tengo documentación y pruebo que ya no usamos la computadora portátil después de 3 años … ¿Podría tomar la depreciación en 3 años en lugar de 5 años? (Por lo general, donamos las computadoras portátiles después de 3 años de uso a la buena voluntad oa una organización relacionada. Limpiamos los discos duros antes de hacerlo).
Supongo que no podemos cambiar la depreciación … pero pensé que preguntaría. Pude ver cuántas organizaciones podrían probar que su propiedad tiene una vida útil más corta.
Pregunta 2: Además, por lo general, solo hago una depreciación sencilla para facilitar el cálculo. ¿Hay más valor a partir de otro método para calcular la depreciación.
Comentarios
- Las empresas de alquiler de automóviles pueden depreciar sus automóviles en períodos de menos de 5 años debido a la esperanza de vida útil. ' imagino que podrías hacer lo mismo con las computadoras, ya que ' están en el mismo nivel. Deberías consultar con un contador.
- ¿Por qué no ' t simplemente deduce el costo de la computadora portátil como un gasto en lugar de depreciarlo?
- Si puede ' t cambiar la depreciación programar o simplemente deducir la compra directamente, también puede verificar si puede deducir la cantidad no depreciada cuando la dona.
- Yo ' dí, sin embargo, que su " desactualizado " comentario es una opinión y no está relacionado de manera realista con los hechos. Estoy ' escribiendo esto en un ThinkPad de unos 10 años, que es mi máquina principal para editar & código de prueba.
- Jamesqf, a mí también me encanta mi bloc de notas … y solo Dios sabe cuántos años tiene. Para la mayoría de las tareas, hace bien el trabajo. Sin embargo, trato de darle a mi personal lo que quieren.
Respuesta
Tienes razón en que las computadoras están depreciadas más de 5 años. Normalmente, utilizaría MACRS GDS (saldo decreciente del 200% a 5 años) para depreciar. ADS es otra opción, pero como ya habrá visto, el período de recuperación es el mismo de 5 años. Sin embargo, lo depreciará en línea recta. Entonces, para responder a su primera pregunta, no, no puede usar su propia vida útil.
El valor de MACRS GDS en línea recta es que le permite recuperar el costo mucho más rápido (obtiene más deducción al principio ). También podría argumentar que la disminución del saldo refleja más fielmente la depreciación de las computadoras en la vida real en comparación con la línea recta.
No estoy familiarizado con lo que sucede cuando dona activos de uso comercial, así que lo dejaré para que otra persona responda. Sin embargo, cuando disponga (a un precio de venta de $ 0) activos que no están totalmente depreciados, incurrirá en una pérdida ordinaria en el año de la disposición. Así que, al final, es solo una diferencia temporal de cuándo obtener la deducción.
Hay secciones de código que pueden acelerar la deducción por depreciación, mucho más rápido que el libro. Por ejemplo, probablemente sea elegible para elegir la Sección 179 para calcular el costo total de las computadoras en el año en que se La depreciación adicional (50% de depreciación adicional en 2016 – eliminada hasta 2019) también está disponible más allá de eso.
Consulte a continuación los diferentes gastos de depreciación para una computadora portátil de $ 2000.
200DB La columna utiliza la tabla de la convención semestral de 5 años con una bonificación del 50%.
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