IRS-Nutzungsdauer eines Laptops
On Februar 14, 2021 by adminIch besitze ein IT- / Softwareunternehmen. Ich bereite mich darauf vor, ein neues Unternehmen zu gründen, und möchte einige neue Laptops für meine Remote-Mitarbeiter und mich selbst kaufen.
Laut IRS-Veröffentlichung 945, Kapitel 4 ( https://www.irs.gov/publications/p946/ch04.html ), „Computer und Peripheriegeräte“ werden als 5-Jahres-Eigentum klassifiziert und müssen über diesen Zeitraum mit dem IRS-Formular 4562 abgeschrieben werden.
Ich mache mir Sorgen, dass Laptops, die ich kaufe, keine Nutzungsdauer von 5 Jahren haben. Die maximale Garantie von Dell beträgt 3-4 Jahre. Ich mag es nicht, Geräte „außerhalb der Garantie“ festzuhalten … also werde ich sie nach Ablauf der Garantie los. Außerdem fallen Computer mit der Zeit aus oder sind nur veraltet, wenn sich das Betriebssystem alle 2-3 Jahre ändert.
Frage 1: Kann ich die Lebensdauer der Abschreibungseigenschaft anpassen, wenn ihre Nutzungsdauer kürzer ist als die in der angegebenen IRS Pub? Wenn ich Unterlagen habe und nachweise, dass wir den Laptop nach 3 Jahren nicht mehr verwenden … Könnte ich die Abschreibung über 3 Jahre anstatt über 5 Jahre vornehmen? (Wir spenden die Laptops in der Regel nach dreijähriger Nutzung an Goodwill oder eine verwandte Organisation. Wir bereinigen zuvor die Festplatten.)
Ich gehe davon aus, dass wir die Abschreibung nicht ändern können … aber ich Ich dachte, ich würde fragen. Ich könnte sehen, wie viele Organisationen nachweisen könnten, dass ihr Eigentum tatsächlich eine kürzere Lebensdauer hat.
Frage 2: Außerdem mache ich normalerweise nur eine leichte Abschreibung, um die Berechnung zu vereinfachen. Gibt es mehr Wert? aus einer anderen Methode zur Berechnung der Abschreibung.
Kommentare
- Mietwagenunternehmen können ihre Autos aufgrund der Nutzungserwartung in weniger als 5 Jahren abschreiben. Ich ' würde mir vorstellen, dass Sie mit Computern dasselbe tun könnten, da sie ' auf derselben Ebene liegen. Sie sollten sich an einen Buchhalter wenden.
- Warum ' ziehen Sie nicht einfach die Laptopkosten als Aufwand ab, anstatt sie abzuschreiben?
- Wenn Sie ' Ändern Sie die Abschreibung nicht Wenn Sie den Kauf planen oder einfach direkt abziehen, können Sie auch prüfen, ob Sie den nicht abgeschriebenen Betrag abziehen können, wenn Sie ihn spenden.
- Ich ' würde dies jedoch beachten Ihr " veralteter " Kommentar ist eine Meinung und nicht realistisch mit Fakten verbunden. Ich ' schreibe dies auf einem vielleicht 10 Jahre alten ThinkPad, das meine Hauptmaschine zum Bearbeiten von & Testcode ist.
- Jamesqf, ich liebe auch meinen Think Pad. Und Gott weiß nur, wie alt er ist. Bei den meisten Aufgaben wird die Arbeit gut erledigt. Ich versuche jedoch, meinen Mitarbeitern das zu geben, was sie wollen.
Antwort
Sie haben Recht, dass Computer abgeschrieben werden über 5 Jahre. Normalerweise verwenden Sie MACRS GDS (5 Jahre 200% rückläufiger Saldo) zur Abschreibung. ADS ist eine weitere Option, aber wie Sie vielleicht bereits gesehen haben, beträgt die Wiederherstellungsdauer dieselben 5 Jahre. Sie werden es jedoch auf einer geraden Linie abschreiben. Um Ihre erste Frage zu beantworten: Nein, Sie können Ihre eigene Lebensdauer nicht verwenden.
Der Wert von MACRS GDS über die lineare Linie besteht darin, dass Sie die Kosten viel schneller zurückerhalten können (Sie erhalten frühzeitig mehr Abzug ). Sie könnten auch argumentieren, dass ein sinkender Saldo die reale Abwertung der Computer im Vergleich zur linearen Abwertung besser widerspiegelt.
Ich weiß nicht, was passiert, wenn Sie Vermögenswerte für geschäftliche Zwecke spenden, daher werde ich das belassen Wenn Sie jedoch Vermögenswerte (zu einem Verkaufspreis von 0 USD) veräußern, die nicht vollständig abgeschrieben sind, entsteht im Jahr der Veräußerung ein normaler Verlust. Letztendlich handelt es sich also nur um einen zeitlichen Unterschied zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie sich befinden Holen Sie sich den Abzug.
Es gibt Codeabschnitte, die den Abzug von Abschreibungen beschleunigen können, viel schneller als Buch. Beispielsweise können Sie wahrscheinlich Abschnitt 179 wählen, um die Kosten für Computer in dem Jahr, in dem sie sich befinden, vollständig zu tragen Darüber hinaus ist eine Bonusabschreibung (50% zusätzliche Abschreibung im Jahr 2016 – auslaufen bis 2019) verfügbar.
Im Folgenden finden Sie unterschiedliche Abschreibungskosten für einen Laptop im Wert von 2000 USD.
200 dB In dieser Spalte wird eine 5-Jahres-Halbjahres-Konventionstabelle mit 50% Bonus verwendet.
Schreibe einen Kommentar