Vita utile IRS di un computer portatile
Su Febbraio 14, 2021 da adminPossiedo unazienda IT / software. Mi sto preparando per avviare una nuova avventura e desidero acquistare alcuni nuovi laptop per me e i miei dipendenti remoti.
Secondo la pubblicazione IRS 945, capitolo 4 ( https://www.irs.gov/publications/p946/ch04.html ), “Computer e apparecchiature periferiche” sono classificati come proprietà di 5 anni e devono essere ammortizzati in tale periodo di tempo utilizzando il modulo IRS 4562.
La mia preoccupazione è che i laptop che acquisto non abbiano effettivamente una durata utile di 5 anni. La garanzia massima fornita da Dell è di 3-4 anni. Non mi piace trattenere lattrezzatura “fuori garanzia” … quindi me ne sbarazzo dopo la scadenza della garanzia. Inoltre i computer si rompono nel tempo o semplicemente diventano obsoleti con il sistema operativo che cambia ogni 2-3 anni.
Domanda 1: posso modificare la durata della proprietà di ammortamento se la sua vita utile è inferiore a quella specificata nella Pub dellIRS? Se ho la documentazione e provo che non usiamo più il laptop dopo 3 anni … Potrei prendere lammortamento su 3 anni invece di 5 anni. (Di solito doniamo i laptop dopo 3 anni di utilizzo alla buona volontà oa unorganizzazione correlata. Puliamo i dischi rigidi prima di farlo.)
Presumo che non possiamo modificare lammortamento … ma io ho pensato di chiedere. Ho potuto vedere quante organizzazioni potrebbero dimostrare che la loro proprietà ha effettivamente una durata di vita più breve.
Domanda 2: Inoltre, di solito eseguo solo un leggero deprezzamento per comodità di calcolo. Cè più valore da un altro metodo di calcolo dellammortamento.
Commenti
- Le società di autonoleggio possono deprezzare le loro auto in meno di 5 anni a causa dellaspettativa di vita utile. ' immagino che potresti fare lo stesso con i computer dato che ' si trovano nello stesso livello. Ti consigliamo di consultare un contabile.
- Perché non ' dedurre il costo del laptop come una spesa anziché ammortizzarlo?
- Se puoi ' t modificare lammortamento pianificare o semplicemente detrarre direttamente lacquisto, potresti anche controllare se puoi detrarre limporto non ammortizzato quando lo doni.
- I ' d nota, tuttavia, che il tuo commento " obsoleto " è unopinione e non è realisticamente correlato ai fatti. ' lo sto scrivendo su un ThinkPad di circa 10 anni, che è il mio computer principale per la modifica del & codice di test.
- Jamesqf, anchio amo il mio think pad .. e dio solo sa quanti anni ha. Per la maggior parte delle attività, il lavoro viene svolto bene. Tuttavia, cerco di dare al mio staff quello che vuole.
Risposta
Hai ragione sul fatto che i computer sono svalutati oltre 5 anni. Normalmente si utilizza MACRS GDS (saldo decrescente del 200% a 5 anni) per lammortamento. LADS è unaltra opzione, ma come avrai già visto, il periodo di recupero è lo stesso di 5 anni. Tuttavia, lo deprezzerai su una linea retta. Quindi, per rispondere alla tua prima domanda, no, non puoi usare la tua durata di vita.
Il valore di MACRS GDS in linea retta è che ti consente di recuperare il costo molto più velocemente (ottieni più detrazioni allinizio ). Si potrebbe anche sostenere che il saldo in calo riflette più da vicino il deprezzamento nella vita reale dei computer rispetto al valore lineare.
Non ho familiarità con ciò che accade quando si donano beni per uso aziendale, quindi lo lascerò che qualcun altro possa rispondere. Tuttavia, quando si smaltiscono (a un prezzo di vendita di $ 0) beni che non sono completamente ammortizzati, si subirà una perdita ordinaria nellanno di dismissione. Quindi, alla fine, è solo una differenza temporale di quando si ottenere la detrazione.
Ci sono sezioni di codice che possono accelerare la detrazione dellammortamento, molto più velocemente del libro. Ad esempio, potresti essere idoneo a scegliere la Sezione 179 per sostenere completamente il costo dei computer nellanno in cui sono messo in servizio. Oltre a questo è disponibile anche lammortamento bonus (50% di ammortamento aggiuntivo nel 2016 – eliminato gradualmente nel 2019).
Vedi sotto per le diverse spese di ammortamento per un laptop da $ 2000.
200DB colonna utilizza la tabella della convenzione semestrale quinquennale con bonus del 50%.
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