IRS Nuttige levensduur van een laptop
Geplaatst op februari 14, 2021 door adminIk heb een IT- / softwarebedrijf. Ik ben me aan het voorbereiden om een nieuwe onderneming op te starten en wil wat nieuwe laptops kopen voor mijn externe medewerkers en mijzelf.
Volgens IRS-publicatie 945, hoofdstuk 4 ( https://www.irs.gov/publications/p946/ch04.html ), “Computers en randapparatuur” worden geclassificeerd als eigendom voor 5 jaar en moeten over die periode worden afgeschreven met IRS-formulier 4562.
Ik maak me zorgen dat laptops die ik aanschaf niet echt een nuttige levensduur van 5 jaar hebben. De maximale garantie die Dell biedt is 3-4 jaar. Ik hou er niet van om apparatuur “buiten de garantie” vast te houden … dus ik doe het weg nadat de garantie verloopt. Plus computers gaan na verloop van tijd kapot, of raken gewoon verouderd doordat het besturingssysteem elke 2-3 jaar verandert.
Vraag 1: Kan ik de levensduur van de afschrijvingseigenschap aanpassen als de gebruiksduur korter is dan die gespecificeerd in de IRS pub? Als ik documentatie heb, en bewijs dat we de laptop na 3 jaar niet meer gebruiken … Mag ik de afschrijving over 3 jaar in plaats van 5 jaar nemen. (Meestal doneren we de laptops na 3 jaar gebruik aan goodwill of een verwante organisatie. We schrobben de harde schijven voordat we dit doen.)
Ik neem aan dat we de afschrijving niet kunnen veranderen … maar ik dacht dat ik het zou vragen. Ik zou kunnen zien hoeveel organisaties zouden kunnen bewijzen dat hun eigendom in feite een kortere levensduur heeft.
Vraag 2: Bovendien voer ik meestal gewoon een lichte afschrijving uit voor het gemak van de berekening. Is er meer waarde uit een andere methode om de afschrijving te berekenen.
Opmerkingen
- Autoverhuurbedrijven kunnen hun autos in minder dan 5 jaar afschrijven vanwege de verwachte verwachte levensduur. Ik ' had me kunnen voorstellen dat je hetzelfde zou kunnen doen met computers omdat ze ' op dezelfde laag zitten. Je moet een accountant raadplegen.
- Waarom zou u ' niet gewoon de laptopkosten aftrekken als uitgave in plaats van ze af te schrijven?
- Als u kunt ' t de afschrijving wijzigen de aankoop plannen of gewoon rechtstreeks aftrekken, kunt u ook controleren of u het niet-afgeschreven bedrag kunt aftrekken wanneer u het doneert.
- Ik ' merk echter op dat uw " verouderd " opmerking is een mening, en niet realistisch gerelateerd aan feiten. Ik ' m typ dit op een misschien 10 jaar oude ThinkPad, die mijn belangrijkste machine is voor het bewerken van & testcode.
- Jamesqf, ik hou ook van mijn denkblok … en alleen god weet hoe oud het is. Voor de meeste taken wordt de klus goed geklaard. Ik probeer mijn personeel echter te geven wat ze willen.
Antwoord
Je hebt gelijk dat computers worden afgeschreven meer dan 5 jaar. Normaal gesproken gebruikt u MACRS GDS (5 jaar 200% degressief saldo) om af te schrijven. ADS is een andere optie, maar zoals je misschien al hebt gezien, is de herstelperiode dezelfde 5 jaar. U zult het echter op een rechte lijn afschrijven. Dus om uw eerste vraag te beantwoorden, nee, u kunt uw eigen levensduur niet gebruiken.
De waarde van MACRS GDS over een rechte lijn is dat het u in staat stelt om de kosten veel sneller terug te verdienen (u krijgt al vroeg meer aftrek ). Je zou ook kunnen beweren dat de afnemende balans beter overeenkomt met de werkelijke waardevermindering van de computers in vergelijking met de lineaire afschrijving.
Ik ben niet bekend met wat er gebeurt als je bedrijfsmiddelen schenkt, dus ik laat dat achter iemand anders om te antwoorden. Als u echter activa afstoot (tegen een verkoopprijs van $ 0) die niet volledig zijn afgeschreven, loopt u een gewoon verlies op in het jaar van verkoop. Het is dus uiteindelijk slechts een tijdsverschil van wanneer u de aftrek krijgen.
Er zijn codesecties die de afschrijving kunnen versnellen, veel sneller dan boeken. U komt bijvoorbeeld waarschijnlijk in aanmerking om artikel 179 te kiezen om de kosten van computers volledig op te nemen in het jaar dat ze In dienst gesteld. Bonusafschrijving (50% extra afschrijving in 2016 – afgebouwd tot en met 2019) is ook beschikbaar daarna.
Zie hieronder voor verschillende afschrijvingskosten voor een laptop van $ 2000.
200DB column gebruikt een 5-jarige halfjaarlijkse conventie tafel met 50% bonus.
Geef een reactie