Vida útil de IRS de um computador laptop
On Fevereiro 14, 2021 by adminSou proprietário de uma empresa de TI / software. Estou me preparando para lançar um novo empreendimento e quero comprar alguns novos laptops para meus funcionários remotos e para mim.
De acordo com a publicação 945 do IRS, capítulo 4 ( https://www.irs.gov/publications/p946/ch04.html ), “Computadores e equipamentos periféricos” são classificados como propriedade de 5 anos e devem ser depreciados ao longo desse período usando o Formulário 4562 do IRS.
Minha preocupação é que os laptops que comprei não tenham, na verdade, uma vida útil de 5 anos. A garantia máxima fornecida pela Dell é de 3-4 anos. Eu não gosto de segurar o equipamento “fora da garantia” … então eu me livrei dele depois que a garantia expira. Além disso, os computadores quebram com o tempo ou simplesmente ficam desatualizados com a mudança do sistema operacional a cada 2-3 anos.
Pergunta 1: Posso ajustar a vida útil da propriedade de depreciação se sua vida útil for menor do que a especificada no Pub do IRS? Se eu tiver a documentação e provar que não usamos mais o laptop após 3 anos … Posso levar a depreciação em 3 anos em vez de 5 anos. (Normalmente doamos os laptops após 3 anos de uso para a boa vontade ou uma organização relacionada. Limpamos os discos rígidos antes de fazer isso.)
Presumo que não possamos alterar a depreciação … mas eu pensei que perguntaria. Pude ver quantas organizações poderiam provar que sua propriedade de fato tem uma vida útil mais curta.
Pergunta 2: Além disso, normalmente faço apenas uma depreciação direta por conveniência de computação. Há mais valor de outro método de cálculo da depreciação.
Comentários
- As locadoras de veículos podem depreciar seus carros em períodos de menos de 5 anos devido à expectativa de vida útil. Eu ' imagino que você possa fazer o mesmo com os computadores, já que eles ' estão no mesmo nível. Você deve consultar um contador.
- Por que não ' você apenas deduz o custo do laptop como uma despesa em vez de depreciá-lo?
- Se você puder ' t alterar a depreciação agendar ou simplesmente deduzir a compra diretamente, você também pode verificar se pode deduzir o valor não depreciado ao doá-lo.
- Eu ' d observe, porém, que seu " desatualizado " comentário é uma opinião, e não está relacionado de forma realista aos fatos. Eu ' estou digitando em um ThinkPad de talvez 10 anos, que é minha máquina principal para editar & código de teste.
- Jamesqf, eu também adoro meu painel de reflexão … e só Deus sabe quantos anos ele tem. Para a maioria das tarefas, ele executa bem o trabalho. No entanto, tento dar à minha equipe o que eles querem.
Resposta
Você está certo ao dizer que os computadores estão depreciados mais de 5 anos. Normalmente, você usaria MACRS GDS (saldo decrescente de 5 anos e 200%) para depreciar. ADS é outra opção, mas como você já deve ter visto, o período de recuperação é o mesmo 5 anos. No entanto, você o depreciará em linha reta. Portanto, para responder à sua primeira pergunta, não, você não pode usar seu próprio tempo de vida.
O valor do MACRS GDS em linha reta é que ele permite que você recupere o custo muito mais rápido (você obtém mais dedução no início ) Você também pode argumentar que o declínio do saldo reflete mais de perto a depreciação dos computadores na vida real em comparação com a linha reta.
Não estou familiarizado com o que acontece quando você doa ativos para uso comercial, então deixarei isso para outra pessoa responder. No entanto, quando você descarta (pelo preço de venda de US $ 0) ativos que não estão totalmente depreciados, você incorrerá em uma perda normal no ano da alienação. Portanto, no final, é apenas uma diferença de tempo de quando você obtenha a dedução.
Existem seções de código que podem acelerar a dedução da depreciação, muito mais rápido do que o livro. Por exemplo, você provavelmente é elegível para eleger a Seção 179 para custear totalmente o custo de computadores no ano em que estão colocado em serviço. A depreciação de bônus (50% de depreciação adicional em 2016 – descontinuada até 2019) também está disponível além disso.
Veja abaixo as diferentes despesas de depreciação para um laptop de $ 2.000.
200DB coluna está usando a tabela de convenção semestral de 5 anos com bônus de 50%.
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