IRS användbarhetstid för en bärbar dator
On februari 14, 2021 by adminJag äger ett IT- / programvaruföretag. Jag gör mig redo att starta upp ett nytt företag och vill köpa några nya bärbara datorer för mina fjärranställda och mig själv.
Enligt IRS publikation 945, kapitel 4 ( https://www.irs.gov/publications/p946/ch04.html ), ”Datorer och kringutrustning” klassificeras som 5-årig egendom och måste skrivas av under den tidsperioden med hjälp av IRS-formulär 4562.
Min oro är att bärbara datorer jag köper inte har en användbar livslängd på fem år. Den maximala garantin som Dell ger är 3-4 år. Jag ogillar att hålla på utrustningen ”utan garanti” … så jag blir av med den när garantin upphör att gälla. Plus-datorer går sönder över tiden eller blir föråldrade med att operativsystemet ändras vartannat år.
Fråga 1: Kan jag justera livslängden för avskrivningsegenskapen om dess livslängd är kortare än den som anges i IRS-pub? Om jag har dokumentation och bevisar att vi inte längre använder den bärbara datorn efter 3 år … Kan jag ta avskrivningarna över 3 år istället för 5 år. (Vi donerar vanligtvis bärbara datorer efter 3 års användning till goodwill eller en relaterad organisation. Vi skrubbar hårddiskarna innan vi gör det.)
Jag antar att vi inte kan ändra avskrivningarna … men jag trodde att jag skulle fråga. Jag kunde se hur många organisationer som kunde bevisa att deras egendom faktiskt har en kortare livslängd.
Fråga 2: Dessutom gör jag vanligtvis bara raka ljusavskrivningar för att underlätta beräkningen. Finns det mer värde av en annan metod för att beräkna avskrivningar.
Kommentarer
- Hyrbilsföretag kan avskriva sina bilar på mindre än fem års spännvidd på grund av livslängden. Jag ' tänker mig att du kan göra samma sak med datorer som de ' ligger i samma nivå. Du bör rådgöra med en revisor.
- Varför drar du inte ' till att du bara drar av laptopkostnaden som en kostnad snarare än att avskriva den?
- Om du kan ' t ändra avskrivningen schemalägga eller helt enkelt dra av köpet direkt, kan du också kontrollera om du kan dra av det obeskrivna beloppet när du donerar det.
- Jag ' Observera dock att din " inaktuell " kommentar är åsikt och inte realistiskt relaterad till fakta. Jag ' skriver detta på en kanske tio år gammal ThinkPad, som är min huvudsakliga maskin för redigering av & testkod.
- Jamesqf, jag älskar också min tänkplatta .. och Gud bara vet hur gammal den är. För de flesta uppgifter blir jobbet gjort bra. Jag försöker dock ge min personal vad de vill ha.
Svar
Du har rätt i att datorer skrivs av över 5 år. Du skulle normalt använda MACRS GDS (5 år 200% minskande balans) för att avskrivas. ADS är ett annat alternativ, men som du kanske redan har sett är återhämtningsperioden densamma 5 år. Du kommer dock att avskriva den på en rak linje. Så för att svara på din första fråga, nej, du kan inte använda din egen livslängd.
Värdet av MACRS GDS över rak linje är att det låter dig få tillbaka kostnaden mycket snabbare (du får mer avdrag tidigt ). Du kan också argumentera för att balansen minskar närmare, vilket återspeglar dators nedskrivning i verkligheten jämfört med linjär.
Jag känner inte till vad som händer när du donerar tillgångar för företagsanvändning, så jag lämnar ut för någon annan att svara. Men när du avyttrar tillgångar (till $ 0 försäljningspris) som inte skrivs av helt, kommer du att drabbas av en vanlig förlust under avyttringsåret. Så i slutändan är det bara en tidsskillnad när du få avdraget.
Det finns kodavsnitt som kan påskynda avskrivningen, mycket snabbare än bok. Till exempel är du förmodligen berättigad att välja avsnitt 179 för att helt kosta datorer kostnaden det året de är tas i bruk. Bonusavskrivningar (50% ytterligare avskrivningar 2016 – fasas ut till 2019) är också tillgängliga utöver detta.
Se nedan för olika avskrivningskostnader för en $ 2000-bärbar dator.
200DB kolumn använder 5-årigt halvårstabell med 50% bonus.
Lämna ett svar