Okres użytkowania laptopa przez IRS
On 14 lutego, 2021 by adminJestem właścicielem firmy IT / oprogramowania. Przygotowuję się do rozpoczęcia nowego przedsięwzięcia i chcę kupić nowe laptopy dla moich zdalnych pracowników i dla siebie.
Zgodnie z publikacją IRS 945, rozdział 4 ( https://www.irs.gov/publications/p946/ch04.html ), „Komputery i urządzenia peryferyjne” są klasyfikowane jako majątek 5-letni i muszą być amortyzowane w tym okresie przy użyciu formularza IRS 4562.
Obawiam się, że kupowane przeze mnie laptopy nie mają w rzeczywistości użytecznej żywotności wynoszącej 5 lat. Maksymalna gwarancja firmy Dell wynosi 3-4 lata. Nie lubię trzymać sprzętu „poza gwarancją” … więc pozbywam się go po wygaśnięciu gwarancji. Ponadto komputery psują się z czasem lub po prostu stają się przestarzałe, gdy system operacyjny zmienia się co 2-3 lata.
Pytanie 1: Czy mogę dostosować okres użytkowania nieruchomości amortyzacji, jeśli jej okres użytkowania jest krótszy niż określony w Pub IRS? Jeśli mam dokumentację i udowodnię, że nie używamy laptopa po 3 latach … Czy mógłbym wziąć amortyzację ponad 3 lata zamiast 5 lat. (Zwykle przekazujemy laptopy po 3 latach użytkowania firmie goodwill lub powiązanej organizacji. Przedtem czyścimy dyski twarde).
Zakładam, że nie możemy zmienić amortyzacji … ale ja mógłbym zapytać. Mogę zobaczyć, ile organizacji może udowodnić, że ich własność ma w rzeczywistości krótszą żywotność.
Pytanie 2: Poza tym zazwyczaj robię prostą, lekką amortyzację dla wygody obliczeń. Czy jest większa wartość z innej metody obliczania amortyzacji.
Komentarze
- Wypożyczalnie samochodów mogą amortyzować swoje samochody w okresie krótszym niż 5 lat ze względu na oczekiwany okres użytkowania. ' wyobrażam sobie, że możesz zrobić to samo z komputerami, ponieważ ' są na tym samym poziomie. Powinieneś skonsultować się z księgowym.
- Dlaczego nie ' t po prostu odliczasz koszt laptopa jako wydatek, a nie amortyzujesz go?
- Jeśli możesz ' t zmienić amortyzację zaplanować lub po prostu odliczyć zakup bezpośrednio, możesz również sprawdzić, czy możesz odliczyć niezakapitowaną kwotę, kiedy ją przekazujesz.
- I ' d zwróć uwagę, że Twój " nieaktualny " komentarz jest opinią i nie jest realistycznie powiązany z faktami. ' piszę to na może 10-letnim ThinkPadzie, który jest moim głównym komputerem do edycji & kodu testowego.
- Jamesqf, ja też uwielbiam mój notatnik … i Bóg jeden wie, ile ma lat. W przypadku większości zadań dobrze wykonuje swoją pracę. Jednak staram się dać moim pracownikom to, czego chcą.
Odpowiedź
Masz rację, że komputery są amortyzowane ponad 5 lat. Normalnie użyłbyś MACRS GDS (saldo malejące z 5 lat 200%) do amortyzacji. ADS to kolejna opcja, ale jak być może już widzieliście, okres rekonwalescencji jest taki sam, jak 5 lat. Jednak amortyzacja będzie odbywała się w linii prostej. Odpowiadając na pierwsze pytanie, nie, nie możesz użyć własnego czasu życia.
Wartość MACRS GDS w linii prostej polega na tym, że pozwala ci odzyskać koszty znacznie szybciej (otrzymujesz większe odliczenie na początku ). Możesz również argumentować, że spadek salda bardziej odzwierciedla rzeczywistą amortyzację komputerów w porównaniu z linią prostą.
Nie wiem, co się dzieje, gdy przekazujesz aktywa do użytku biznesowego, więc zostawię to gdy ktoś zbywa aktywa (po cenie sprzedaży 0 USD), które nie są w pełni zamortyzowane, poniesiesz zwykłą stratę w roku zbycia. Ostatecznie jest to więc tylko różnica w czasie uzyskać odliczenie.
Istnieją sekcje kodu, które mogą przyspieszyć odliczenie amortyzacji, znacznie szybciej niż książka. Na przykład, prawdopodobnie jesteś uprawniony do wybrania sekcji 179, aby w pełni wydać koszt komputerów w roku, w którym są oddany do użytku. Dodatkowa amortyzacja (dodatkowa amortyzacja o 50% w 2016 r. – wycofana do 2019 r.) jest również dostępna poza tym.
Poniżej przedstawiono różne koszty amortyzacji laptopa o wartości 2000 USD.
200DB kolumna używa 5-letniej półrocznej tabeli z 50% premią.
Dodaj komentarz